纳税人自增值税一般纳税人按规定转登记为小规模纳税 人的，自成为小规模纳税人的当月起适用减征优惠。增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的,自一般纳税人生效之日起不再适用减征优 惠；增值税年应税销售额超过小规模纳税人标准应当登记为一般纳税人而未登记，经税务机关通知，逾期仍不办理登记的，自逾期次月起不再 适用减征优惠。纳税人本期适用增值税小规模纳税人减征政策的，勾选“是”；否则，勾选“否”。
填写当地省级政府根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号） 确定的减征比例，系统自动带出。
账簿直接填列
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关联表格填列
计税销售
数量
关联表格填列
计税销售
额
账簿直接填列
表内计算填列
本期应纳
税额
关联表格填列
本期减免
税额
表内计算填列
本期增值税小规模
纳税人减征额
账簿直接填列
本期已缴
税额
表内计算填列
本期应补
(退)税额
填写《中华人民共和国资源税法》后附《资源税税目税率表》规定的税目。申报多个税目的，可增加行次。
填写同一税目下不同的征税对象或明细项目，如“原矿”、“选矿”等。
填写资源税计税销售数量的计量单位，如“吨”、“立方米”等。
填写通过附表“申报计算明细”第6栏计算得出的计征资源税的应税产品销售数量，包括实际销售和自用两部分。
填写通过附表“申报计算明细”第10栏计算得出的计征资源税的应税产品销售额，包括实际销售和自用两部分。
填写通过附表“申报计算明细”第10栏计算得出的计征资源税的应税产品销售额，包括实际销售和自用两部分。
填写本期按适用税率计算缴纳的应纳税额。从量计征税目应纳税额计算公式为7①=4×6；从价计征税目应纳 税额计算公式为7②=5×6。
填写通过附表计算得出的本期减免的资源税税额。如不涉及减免税事项，纳税人不需填写附表中“减免税计 算明细”，系统会将其“本期减免税额”默认为0。
填写符合条件的小规模纳税人减征的资源税额，计算公式为9=（7-8）×减征比例。
填写本期应纳税额中已经缴纳的部分。
本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-增值税小规模纳税人减征额-本期已缴税额。即11=7-8-9-10
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