境外所得个人所得税抵免明细表税款所属期： 年 月 日至 年 月 日纳税人姓名：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□-□□金额单位：人民币元（列至角分）
本期境外所得抵免限额计算
列次
A
B
C
D
E
项目
行次
金额
国家（地区）
1
境内境外合计一、综合所得
（一）收入
2其中：工资、薪金
3
劳务报酬
4
稿酬
5
特许权使用费
6
（二）费用
7（三）收入额
8（四）应纳税额
9-
-
-
-
（五）减免税额
10-
-
-
-
（六）抵免限额
11-
二、经营所得
（一）收入总额
12
-
（二）成本费用
13
-
（三）应纳税所得额
14
（四）应纳税额
15-
-
-
-
（五）减免税额
16-
-
-
-
（六）抵免限额
17-
三、利息、股
息、红利所得
（一）应纳税所得额
18
-
（二）应纳税额
19
-
（三）减免税额
20-
（四）抵免限额
21-
四、财产租赁
所得
（一）应纳税所得额
22
-
（二）应纳税额
23
-
（三）减免税额
24-
（四）抵免限额
25-
五、财产转让
所得
（一）收入
26
-
（二）财产原值
27
-
（三）合理税费
28
-
（四）应纳税所得额
29-
（五）应纳税额
30
-
（六）减免税额
31-
（七）抵免限额
32-
六、偶然所得
（一）应纳税所得额
33
-
（二）应纳税额
34
-
（三）减免税额
35-
（四）抵免限额
36-
七、股权激励
（一）应纳税所得额
37（二）应纳税额
38-
-
-
-
（三）减免税额
39-
-
-
-
（四）抵免限额
40-
八、其他境
内、境外所得
（一）应纳税所得额
41
（二）应纳税额
42
（三）减免税额
43（四）抵免限额
44-
九、本年可抵免限额合计
（第45行=第11行+第17行+第21行+第25行+第32行+第36行+
第40行+第44行）
45
-
本期实际可抵免额计算
一、以前年度结转抵免额
（第46行=第47行+第48行+第49行+第50行+第51行）
46
-
其中：前5年
47
-
前4年
48
-
前3年
49
-
前2年
50
-
前1年
51
-
二、本年境外已纳税额
52 -
其中：享受税收饶让抵免税额（视同境外已纳）
53 -
三、本年抵免额（境外所得已纳所得税抵免额）
54 -
四、可结转以后年度抵免额
（第55行=第56行+第57行+第58行+第59行+第60行）
55
-
-
其中：前4年
56
-
-
前3年
57
-
-
前2年
58
-
-
前1年
59
-
-
本年
60
-
-
备注谨声明：本表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，本人对填报内容（附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
纳税人签字： 年 月 日
经办人签字：
经办人身份证件类型：
经办人身份证件号码：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：
受理人：
受理税务机关（章）：
受理日期： 年 月 日