个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）
（纳税年度：20 ）
填写本表前，请仔细阅读以下内容：
1.如果您需要办理个人所得税综合所得汇算清缴，并且未在纳税年度内取得境外所得的，可以填写本表；
2.您需要在纳税年度的次年3月1日至6月30日办理汇算清缴申报，并在该期限内补缴税款或者申请退税；
3.建议您下载并登录个人所得税APP，或者直接登录税务机关官方网站在线办理汇算清缴申报，体验更加便捷的申报方式；
4.如果您对于申报填写的内容有疑问，您可以参考相关办税指引，咨询您的扣缴单位、专业人士，或者拨打12366纳税服务热线。
5.以纸质方式报送本表的，建议通过计算机填写打印，一式两份，纳税人、税务机关各留存一份。
说明：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予
的纳税人识别号。
任职受雇单位名称（全称）：______________________________________________________________________________________________
任职受雇单位纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
□户籍所在地 □经常居住地
具体地址：_______省（区、市）_______市 _______区（县）_______街道（乡、镇） ______________
说明：1.户籍所在地是指居民户口簿中登记的地址。
2.经常居住地是指居民个人申领居住证上登载的居住地址，若没有申领居住证，指居民个人当前实际居住的地址；若居民个人不在中国境内
的，指支付或者实际负担综合所得的境内单位或个人所在地。
说明：
（1）工资薪金是指，个人因任职或者受雇，取得的工资薪金收入。包括工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职
或者受雇有关的其他收入。全年一次性奖金是指，行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考
核情况，向雇员发放的一次性奖金。包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
（2）全年一次性奖金可以单独计税，也可以并入综合所得计税。具体方法请查阅财税﹝2018﹞164号文件规定。选择何种方式计税对您更
为有利，可以咨询专业人士。
（3）工资薪金收入不包括单独计税的全年一次性奖金。
说明：劳务报酬收入是指，个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、
影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的收入。
提示：免税收入是指按照税法规定免征个人所得税的收入。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对稿酬所得的收入额减计
30%的部分无需填入本项，将在后续计算中扣减该部分。
（C1）基本养老保险费：□□□,□□□.□□（元） □无此类扣除
（C2）基本医疗保险费：□□□,□□□.□□（元） □无此类扣除
（C3）失业保险费： □□□,□□□.□□（元） □无此类扣除
（C4）住房公积金： □□□,□□□.□□（元） □无此类扣除
说明：个人实际负担的三险一金可以扣除。
说明：
子女教育支出可扣除金额（D1）=每一子女可扣除金额合计；
每一子女可扣除金额=纳税年度内符合条件的扣除月份数×1000元×扣除比例。
纳税年度内符合条件的扣除月份数包括子女年满3周岁当月起至受教育前一月、实际受教育月份以及寒暑假休假月份等。
扣除比例：由夫妻双方协商确定，每一子女可以在本人或配偶处按照100%扣除，也可由双方分别按照50%扣除。
说明：
继续教育支出可扣除金额（D2）=学历（学位）继续教育可扣除金额+职业资格继续教育可扣除金额；
学历（学位）继续教育可扣除金额=纳税年度内符合条件的扣除月份数×400元；
纳税年度内符合条件的扣除月份数包括受教育月份、寒暑假休假月份等，但同一学历（学位）教育扣除期限不能超过48个月。
纳税年度内，个人取得符合条件的技能人员、专业技术人员相关职业资格证书的，职业资格继续教育可扣除金额=3600元。
说明：
大病医疗支出可扣除金额（D3）=选择由您扣除的每一家庭成员的大病医疗可扣除金额合计；
某一家庭成员的大病医疗可扣除金额（不超过80000元）=纳税年度内医保目录范围内的自付部分-15000元；
家庭成员包括个人本人、配偶、未成年子女。
说明：
住房贷款利息支出可扣除金额（D4）=符合条件的扣除月份数×扣除定额。
符合条件的扣除月份数为纳税年度内实际贷款月份数。
扣除定额：正常情况下，由夫妻双方协商确定，由其中1人扣除1000元/月；婚前各自购房，均符合扣除条件的，婚后可选择由其中1人扣除
1000元/月，也可以选择各自扣除500元/月。
说明：
住房租金支出可扣除金额（D5）=纳税年度内租房月份的月扣除定额之和
月扣除定额：直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为1500元/月；市辖区户籍人口超过100万的
城市，扣除标准为1100元/月；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为800元/月。
说明：
赡养老人支出可扣除金额（D6）=纳税年度内符合条件的月份数×月扣除定额
符合条件的月份数：纳税年度内满60岁的老人，自满60岁当月起至12月份计算；纳税年度前满60岁的老人，按照12个月计算。
月扣除定额：独生子女，月扣除定额2000元/月；非独生子女，月扣除定额由被赡养人指定分摊，也可由赡养人均摊或约定分摊，但每月不
超过1000元/月。
说明：允许扣除的税费是指，个人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费收入时，发生的合理税费支出。
提示：其他扣除（其他）包括保险营销员、证券经纪人佣金收入的展业成本。
（G1）全年一次性奖金：□□,□□□,□□□,□□□.□□（元） □无此类情况
（G2）全年一次性奖金应纳个人所得税=G1×适用税率-速算扣除数=□□,□□□,□□□,□□□.□□（元）
说明：仅适用于无住所居民个人预缴时因预判为非居民个人而按取得数月奖金计算缴税，汇缴时可以根据自身情况，将一笔数月奖金按照全
年一次性奖金单独计算。
（H1）综合所得应纳个人所得税=[（A1+A2×80%+A3×80%×70%+A4×80%）-B1-60000-(C1+C2+C3+C4)-
(D1+D2+D3+D4+D5+D6) -(E1+E2+E3+E4+E5)-F1]×适用税率-速算扣除数=□□,□□□,□□□,□□□.□□（元）
开户银行名称：_________________________________________ 开户银行省份：_________________________________________
银行账号：__________________________________________________________________________________
经办人签字：
经办人身份证件类型：
经办人身份证件号码：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：
受理人：
受理税务机关（章）：
受理日期： 年 月 日