A105060:广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表
行次
项目
广告费和业务宣传费
保险企业手续费及佣金支出
1
2
1
一、本年支出
2
减：不允许扣除的支出
3
二、本年符合条件的支出（1-2）
4
三、本年计算扣除限额的基数
5
乘：税收规定扣除率
6
四、本企业计算的扣除限额（4×5）
7
五、本年结转以后年度扣除额 （3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0）
8
加：以前年度累计结转扣除额
9
减：本年扣除的以前年度结转额 [3＞6，本行=0；3≤6，本行=8与（6-3）孰小值]
10
六、按照分摊协议归集至其他关联方的金额（10≤3与6孰小值）
*
11
按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的金额
*
12
七、本年支出纳税调整金额 （3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）
13
八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）