增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）
（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：
金额单位：元（列至角分）
应税行为（3%征收率）扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税行为（3%征收率）计税销售额计算
全部含税收入（适用3%征收率）
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
应税行为（5%征收率）扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
9
10
11（11≤9＋10之和，且11≤13）
12＝9＋10－11
应税行为（5%征收率）计税销售额计算
全部含税收入（适用5%征收率）
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
13
14=11
15＝13－14
16＝15÷1.05
